Ferramenta Básica

Objetivo: disponibilizar ao Cliente uma versão enxuta da ferramenta, para consulta e cruzamento das apurações da CBS com apoio de inteligência artificial, sem a execução completa do BPO fiscal.

Apuração RFB — dados extraídos da apuração assistida, via API sincronizada, para consulta e análise.

Dashboards gerenciais — para acompanhamento e análise gerencial dos resultados apurados na apuração RFB, com informações dos valores de vendas e compras, de débitos e créditos e do fluxo de caixa de créditos disponíveis.

Relatórios em Excel — gerados pela ferramenta para conferência detalhada dos lançamentos da apuração da RFB.

Ferramenta Completa

Objetivo: centralizar, em uma única plataforma, todos os módulos necessários para a gestão completa da CBS, da emissão de relatórios a conciliação para apuração final do tributo.

Todas as funcionalidades da Ferramenta Básica

Apuração Própria — apuração apresentada e gerada a partir de relatórios extraídos do ERP e carregados na ferramenta, com leitura completa dos campos necessários para a correta apuração do tributo via IA desenvolvida pela Infis.

Dashboards gerenciais — para acompanhamento e análise gerencial dos resultados apurados, com dashboards referentes a apuração própria, apuração RFB e conciliação das duas bases.

Módulo de Conciliação — cruzamentos das bases próprias e da RFB, com identificação de divergências e sugestão de ajustes.

Módulo de Notas de Débito e Crédito — acompanhamento de notas emitidas.

Módulo de Eventos Fiscais — acompanhamento dos eventos emitidos.

Repositórios de documentos — XML e dados de ERP (documentos fiscais, razão contábil, balanço contábil).

Integração e sincronização — importação de dados do ERP, XML das notas e sincronização com a apuração assistida, via API.

Apuração da CBS (Assistida RFB e Própria)

Objetivo: garantir que o valor de CBS apurado pela empresa esteja correto e comparável com o valor oficial retornado pela Receita Federal, evitando pagamento a maior ou autuações por pagamento a menor.

Apuração Assistida (RFB): download e processamento dos resultados disponibilizados pela Receita Federal para o período; leitura da situação da apuração (Concluída, Em Ajuste, Em Andamento); análise dos blocos de débitos, redutores de débitos, créditos apropriados e redutores de créditos; apuração do saldo devedor/credor do período.

Apuração Própria: processamento dos documentos fiscais (DF-e) e dados de ERP do Cliente para cálculo independente da CBS devida e dos créditos apropriáveis no período, por documento, por CFOP e por natureza de operação.

Comparativo mensal — entre Apuração Própria e Apuração RFB, com identificação e quantificação de diferenças (em R$ e %) e análise das causas de divergência (alíquota, base de cálculo, crédito não identificado, documento ausente etc.).

Gestão do saldo de créditos: acompanhamento dos saldos de crédito de PIS/COFINS remanescente e de CBS disponíveis para utilização, aplicando a regra de precedência de créditos de PIS/COFINS existentes até 31/12/2026 (art. 382 da LC 214/2025), com sugestão de ordem de utilização.

Fluxo de caixa de créditos — monitoramento de ressarcimentos do período e produção mensal do resumo de utilizações de crédito.

Painel Gerencial — monitoramento mensal via dashboards analíticos (evolução histórica, débitos/vendas, créditos/compras).

Conciliação Fiscal (XML × ERP × Contábil × Apuração RFB)

Objetivo: assegurar consistência entre as quatro principais fontes de dados fiscais e contábeis do Cliente, eliminando divergências antes que gerem impacto tributário ou contábil. É a frente central do serviço.

Importação e conferência — de documentos fiscais eletrônicos (DF-e) recebidos via XML e dos dados do ERP do Cliente (documentos fiscais, razão contábil e balanço contábil).

Cruzamento entre as quatro bases — XML, ERP, Contábil e Apuração RFB — em três dimensões: quantidade de documentos por tipo; valor total dos documentos; e valor dos impostos apurados (CBS).

Classificação das divergências — por tipo de causa (crédito não identificado, alíquota divergente, base de cálculo divergente, documento ausente, lançamento contábil não localizado, entre outras) e por criticidade, com indicação da ação corretiva recomendada.

Conciliação contábil — com o Razão Contábil e o Balanço Contábil, para validação patrimonial dos valores de crédito/débito de CBS reconhecidos.

Geração de RAD — (Recolhimento pelo Adquirente) para tornar os créditos disponíveis na apuração.

Relatório periódico de conciliação — com evidências e recomendações de ajuste, apresentado ao Cliente para validação antes de qualquer formalização.

Gestão de Eventos Fiscais

Objetivo: garantir a geração e a transmissão correta dos eventos que impactam a apuração da CBS junto à Receita Federal.

Monitoramento da apuração — situação de cada apuração mensal (Concluída, Em Ajuste, Em Andamento) e dos eventos enviados à Receita Federal no período.

Identificação de eventos aplicáveis — no banco de códigos de eventos, das ocorrências aplicáveis ao período (liberação de crédito presumido, apropriação de crédito, geração de débito, destinação para consumo pessoal, entre outros).

Envio de eventos — preparação e envio dos eventos de aceite, retificação ou contestação da apuração assistida, conforme resultado da conciliação e validação do Cliente.

Acompanhamento de eventos — monitoramento da situação de cada evento (transmitido, pendente de envio, rejeitado), correção de rejeições e acompanhamento até a consolidação na apuração.

Emissão e Gestão de Notas de Débito e Crédito

Objetivo: regularizar, junto a fornecedores e clientes, diferenças identificadas na conciliação que impactem o valor devido de mercadorias, fretes, serviços ou tributos.

Identificação de diferenças — que geram Nota de Débito (ex.: alíquota ou base de cálculo divergente que aumenta o valor devido, juros e multas, tarifas repassadas) ou Nota de Crédito (ex.: crédito de CT-e não reconhecido inicialmente, documento com crédito aprovado pendente de apropriação).

Classificação por impacto — de cada diferença quanto ao impacto (aumenta ou reduz o valor devido) e ao tipo de nota sugerida, com vínculo ao documento fiscal de origem.

Elaboração e emissão das notas — na plataforma, com rastreabilidade por documento e por período, e controle do ciclo pendente → em análise → nota emitida.

Apoio ao registro contábil — correspondente, indicando conta, natureza (D/C) e valor a lançar (a efetivação do lançamento contábil em si permanece sob responsabilidade do Cliente, salvo acordo em contrário).

Validação do Cliente — toda nota de débito e de crédito gerada é submetida à validação do Cliente e terá reflexo final na apuração assistida.

Relatórios e Governança da Informação

Objetivo: assegurar visibilidade, rastreabilidade e evidência de todo o trabalho executado, com apoio à tomada de decisão do Cliente.

Relatório de Conciliação CBS (ERP vs. Apuração): posição consolidada RFB × Própria, com as divergências do período.

Relatório de Créditos em Risco de Prescrição: créditos apropriáveis próximos do prazo de utilização, para priorização.

Relatório de Validação Item a Item (XML vs. Apuração): conferência documento a documento entre a base fiscal e a apuração.

Dashboard executivo mensal: evolução de débitos, créditos, saldo devedor, receitas e despesas relevantes à CBS.

Relatórios complementares — sob demanda, nos formatos PDF, Excel ou JSON.

Compliance Periódico da Apuração da CBS

Objetivo: assegurar, em caráter mensal e recorrente, que a apuração da CBS realizada pela própria empresa esteja em conformidade, garantindo que o imposto seja pago ou ressarcido corretamente.

Revisão mensal completa — da apuração da CBS já realizada pela própria empresa, após o fechamento de cada período.

Verificação de conformidade — dos débitos, créditos, redutores e demais informações declaradas na apuração, frente à legislação vigente.

Confirmação do pagamento ou ressarcimento — verificando se o imposto foi pago ou ressarcido no valor e no prazo corretos.

Relatório de compliance — com eventuais apontamentos, inconsistências identificadas e recomendações de ajuste para o próximo período.

Relatórios e Governança da Informação

Objetivo: assegurar visibilidade, rastreabilidade e evidência de todo o trabalho executado, com apoio à tomada de decisão do Cliente.

Relatório de Conciliação CBS (ERP vs. Apuração): posição consolidada RFB × Própria, com as divergências do período.

Relatório de Créditos em Risco de Prescrição: créditos apropriáveis próximos do prazo de utilização, para priorização.

Relatório de Validação Item a Item (XML vs. Apuração): conferência documento a documento entre a base fiscal e a apuração.

Dashboard executivo mensal: evolução de débitos, créditos, saldo devedor, receitas e despesas relevantes à CBS.

Relatórios complementares — sob demanda, nos formatos PDF, Excel ou JSON.

Gestão de Notas de Débito e Crédito

Objetivo: identificar divergências, classificar impacto dos documentos, dar apoio ao cliente na validação das notas e revisão de registros contábeis.

Identificação de diferenças — que geram Nota de Débito (ex.: alíquota ou base de cálculo divergente que aumenta o valor devido, juros e multas, tarifas repassadas) ou Nota de Crédito (ex.: crédito de CT-e não reconhecido inicialmente, documento com crédito aprovado pendente de apropriação).

Classificação por impacto — de cada diferença quanto ao impacto (aumenta ou reduz o valor devido) e ao tipo de nota sugerida, com vínculo ao documento fiscal de origem.

Apoio ao registro contábil — revisando a indicação de conta, natureza (D/C) e valor a lançar (a efetivação do lançamento contábil em si permanece sob responsabilidade do Cliente).

Gestão de Eventos Fiscais

Objetivo: garantir a geração e a transmissão correta dos eventos que impactam a apuração da CBS junto à Receita Federal.

Identificação de eventos aplicáveis — no banco de códigos de eventos, das ocorrências aplicáveis ao período (liberação de crédito presumido, apropriação de crédito, geração de débito, destinação para consumo pessoal, entre outros).

Acompanhamento de eventos — monitoramento da situação de cada evento (transmitido, pendente de envio, rejeitado), correção de rejeições e acompanhamento até a consolidação na apuração.

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