O Papel do Due Diligence Fiscal em Fusões, Aquisições e Investimentos
Processos de fusão, aquisição ou entrada de investidores exigem uma avaliação profunda e estratégica da empresa-alvo. Dentro desse contexto, o due diligence fiscal é um dos pilares para garantir a segurança da operação, identificar passivos ocultos e proteger o investimento.
Neste artigo, você vai entender a importância dessa análise, os principais riscos que ela revela, como a Infis conduz esse processo com apoio de tecnologia e a diferença entre due diligence fiscal, contábil e trabalhista.
O Que É Due Diligence Fiscal?
O due diligence fiscal é um processo de auditoria preventiva e estratégica que visa identificar e quantificar riscos tributários e fiscais de uma empresa. Ele é realizado, geralmente, antes da formalização de operações de M&A (Mergers and Acquisitions) ou investimentos de capital.
Essa análise tem como objetivo fornecer informações claras e fundamentadas para decisões críticas, como:
Avaliação do valor real da empresa
Definição de cláusulas contratuais de garantias ou indenizações
Reestruturação societária ou fiscal
Planejamento pós-aquisição
Principais Riscos Ocultos Revelados pela Due Diligence Fiscal
A ausência de um levantamento detalhado de riscos fiscais pode gerar grandes prejuízos após a conclusão da transação. Alguns dos principais pontos analisados incluem:
Tributos não recolhidos ou recolhidos de forma incorreta
Inconsistências em declarações acessórias (SPED, EFD-Reinf, DCTFWeb)
Uso indevido de regimes especiais ou incentivos fiscais
Passivos tributários não registrados ou em disputa administrativa/judicial
Riscos de autuação fiscal por cruzamentos eletrônicos da Receita Federal
Prescrição e decadência de tributos mal gerenciadas
Conflitos com obrigações acessórias estaduais e municipais
Esses riscos podem impactar diretamente o valuation da empresa e a atratividade do negócio.
Como a Infis Conduz o Due Diligence Fiscal com Tecnologia
Na Infis, o processo de due diligence fiscal é conduzido com precisão técnica e apoio de soluções digitais avançadas. Nosso modelo é estruturado em etapas, com foco em clareza, rastreabilidade e segurança jurídica.
Etapas do processo Infis:
Mapeamento completo das obrigações fiscais e tributárias
Coleta e análise automatizada de dados (SPED, EFD-Reinf, DCTFWeb, NF-e, etc.)
Cruzamento eletrônico inteligente com dados públicos e bases internas
Avaliação de exposições fiscais e riscos potenciais
Entrega de relatório executivo com parecer técnico e recomendações
Utilizamos tecnologia própria e integrada para reduzir o tempo de análise, eliminar subjetividades e garantir uma visão consolidada dos riscos. Isso permite uma tomada de decisão mais rápida e baseada em evidências.
Due Diligence Fiscal x Contábil x Trabalhista: Entenda as Diferenças
Embora muitas vezes realizadas em conjunto, as análises fiscal, contábil e trabalhista possuem objetivos distintos:
A integração dessas análises proporciona uma visão 360º dos riscos do negócio.
Conclusão
O due diligence fiscal é indispensável em qualquer operação de M&A ou captação de investimentos. Ignorar essa etapa pode resultar em prejuízos significativos, perda de valor ou até inviabilização da transação.
Na Infis, oferecemos um processo ágil, tecnológico e juridicamente seguro para empresas que buscam crescer com responsabilidade e inteligência.
Se sua empresa está em processo de expansão, venda ou captação de recursos, fale com nossos especialistas e descubra como garantir tranquilidade e previsibilidade fiscal na sua operação.
