Diagnóstico de Impacto no Capital de Giro na Reforma Tributária

Antecipe o impacto da CBS no caixa da sua empresa antes que ele aconteça.

A partir de janeiro de 2027, a CBS passa a ser exigida em sua sistemática plena, com a extinção do PIS e da COFINS. A mudança no regime de créditos e no ritmo de recolhimento pode gerar, já nas primeiras competências da nova sistemática, um descasamento relevante entre créditos e débitos - com impacto direto sobre o capital de giro das Empresas.

A INFIS atua para antecipar esse cenário, mapeando, Empresa por Empresa, a necessidade de caixa decorrente do início da CBS, de forma que o planejamento financeiro esteja pronto antes da virada.

Nossa solução

Um diagnóstico completo para transformar a incerteza do primeiro recolhimento da CBS em um número, um prazo e um plano.

Levantamento de Dados Fiscais e Contábeis

A base real de créditos e débitos de cada Empresa.

Coleta dos arquivos de EFD-Contribuições e EFD-ICMS/IPI, do relatório de contratação de serviços e dos balancetes contábeis da empresa, referentes a 2026, para reconstituir a base de créditos e débitos que sustenta as projeções.

Estimativa de Faturamento e Tributação para Janeiro de 2027

Projetando o primeiro mês da nova sistemática.

Estimativa do faturamento e das vendas da empresa para janeiro de 2027, com base no histórico e no forecast financeiro disponibilizado, para composição do débito de CBS a ser apurado logo na largada da nova sistemática.

Memória de Cálculo da Necessidade de Capital de Giro

O descasamento entre créditos e débitos, em números.

Elaboração de memória de cálculo aberta por empresa e por tipo de fornecedor, item ou serviço contratado, evidenciando o eventual descasamento entre créditos e débitos de CBS no vencimento de fevereiro de 2027 e a necessidade de caixa correspondente.

Relatório Consolidado de Fluxo de Caixa

Um retrato claro para apoiar a decisão financeira.

Entrega de relatório consolidado com a projeção de fluxo de caixa da CBS para janeiro e fevereiro de 2027, aberto por Empresa do Grupo, para viabilizar o planejamento financeiro antes do início da nova sistemática.

Escopo do Processo

A INFIS pretende antecipar o mapeamento do impacto da Reforma Tributária sobre o fluxo de caixa do cliente, avaliando a necessidade de capital de giro decorrente do início da exigência da CBS, de forma a viabilizar o planejamento financeiro necessário antes do início da nova sistemática, em janeiro de 2027

1. Obtenção dos arquivos da EFD-Contribuições e EFD-Fiscal

Obtenção, junto ao cliente, dos arquivos digitais da Escrituração Fiscal Digital das Contribuições (EFD-Contribuições) e da Escrituração Fiscal Digital (EFD-ICMS/IPI), referentes ao período de janeiro a julho de 2026, para levantamento da base de créditos e débitos de PIS, COFINS, ICMS e IPI já apurados pelo cliente.

2. Obtenção do relatório de contratação de serviços

Obtenção, junto ao cliente, do relatório de contratação de serviços referente ao período de 2026, para identificação dos prestadores, da natureza dos serviços contratados e da respectiva tributação, com vistas à estimativa dos créditos de CBS a serem apropriados a partir de janeiro de 2027.

3. Obtenção dos balancetes contábeis

Obtenção dos balancetes contábeis do cliente, referentes ao período de 2026, para suporte à análise da composição de receitas, custos e despesas e à conciliação entre as informações fiscais e contábeis utilizadas no projeto.

4. Obtenção do forecast financeiro

Obtenção do forecast financeiro do cliente, com abertura das despesas com serviços e mercadorias, quando disponível, para suporte à projeção do volume de aquisições e ao cálculo estimado dos créditos de CBS a serem apropriados a partir de janeiro de 2027.

5. Estimativa do faturamento intragrupo para janeiro de 2027

Estimativa dos serviços e produtos a serem faturados no cliente em janeiro de 2027, com base no histórico de movimentação e nas previsões orçamentárias disponibilizadas, para suporte ao cálculo do débito de CBS incidente sobre essas operações.

6. Estimativa de vendas e tributação de CBS para janeiro de 2027

Estimativa do volume de vendas do cliente para janeiro de 2027 e da respectiva tributação de CBS incidente, com base no histórico de faturamento e nas previsões orçamentárias disponibilizadas, para composição do débito estimado de CBS a ser apurado no início da nova sistemática.

7. Memória de cálculo da necessidade de capital de giro

Elaboração de memória de cálculo da estimativa do capital de giro necessário ao cumprimento da obrigação de CBS com vencimento em fevereiro de 2027 (referente à competência de janeiro/2027), aberta por tipo de fornecedor, item ou serviço contratado, de forma a evidenciar o eventual descasamento entre créditos e débitos de CBS no início da vigência da nova sistemática e a necessidade de caixa correspondente.

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